星觉醒财务制度和资产制度

为了加强民非单位的会计核算和财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《会计档案管理办法》要求，结合民非单位实际情况，特制定财务管理制度和资产管理制度：

（一）财务制度

各区根据筹款上限编制预算，上报中心汇总后，由理事会开会讨论后批准决定。后续活动开展必须在预算内执行。

1、设置出纳岗位，由专人负责，一人一岗。出纳负责现金、银行存款的收支工作和日记账的登记工作，同时做好财务章、网银盾的保管工作。

2、银行账户严禁外借，严禁白条入库，不得虚开增值税发票。

3、收据统一由出纳开出并签字，收据必须加盖财务章方为有效。

1、本组织采用恩友系统进行单据的申请和审批工作。所有请款都由申请人在恩友系统中申请，经过项目负责人、机构负责人、财务审批通过后予以付款。直接从对公账户支付到对方的请款从恩友系统中提交付款申请，报销的请款从系统中提交报销申请。

2、报销提供的单据必须是正规的发票，抬头、税号、金额都要准确，不合规的发票一律不予以报销。发票中未注明明细的还需要提供详细的清单或是购物小票。

3、活动聘任的专家讲员费必须提供签领单，签领单需用黑色签字笔书写，不得涂改，同时需提供专家的身份证和银行卡信息。专家讲员费不得采用个人垫付报销的形式，一律由星觉醒从对公账户直接打款给对方。

4、活动中发放的志愿者补贴必须提供志愿者签到表和补贴领取表，一律用黑色签字笔书写，不得涂改。

原始票据要求
- 原始票据应当客观真实、正式合法。
- 领款签领单由受款者亲自签名（或按手印），原则上不得代领。如受款者确实无法自行领取，需由别人代领的，受款者必须亲自向财务人员说明情况。
- 报销交通费，需注明事由和起止地址。
- 报销办公用品或材料等，需附超市小票或物品明细单（反映所购物品名称、数量、单价、金额）。
- 特殊情况处理：如果收款单位（提供商品或服务的单位）无法开具正式合法的发票和收据，可要求对方开具普通收据，但必须在收据上签署收款人姓名并加盖收款单位公章或财务专用章，必要时注明收款人地址、电话等，报销时需详细注明事由，须有其他人员证明；如果收款方（提供商品或服务的单位或个人）无法开具正式合法的发票和收据，也无法开具普通收据，如：在农贸市场采购蔬菜、水果等，在农村发生伙食、住宿等无法取得发票甚至收据时，可填写本机构自制《领款单》，并取得收款方签字和相关人员签字证明，尽可能注明收款人地址、电话等，报销时必须详细注明事由。
- 票据丢失原则上不予报销。
财务报表制度

每月月初10号之前，需将费用明细账、各项目收支明细账登记核对完成，并将单据寄送给会计入账。会计做账后，每月中旬会计对上月业务进行个税申报、社保缴纳。年度结束后由专门审计单位对组织进行年度审计并出具审计报告。

财务交接制度
- 财务人员变动或离职时，必须办理交接手续。
- 财务人员在移交手续前，必须及时做好如下工作：
- 已经受理的经济业务，必须编制记账凭证、完成各项报表；
- 登记相关账目时，双方必须签名确认；
- 整理应移交的各项资料；
- 编制移交清册，对移交的凭证、账册、报表、印鉴、支票、发票等会计资料及物品进行归类并登记；
- 对于电算化的财务资料，除打印成文档交接外，必须对软件密码、实物进行书面列明；
- 对于现金及银行移交，必须当面清点，编制现金盘点表，银行编制余额调节表。

3、出纳在交接前，发生账目或货币资金不相符时，必须清查原因，对于不符的事件处理完毕后方可办理交接。

4、所有移交资料必须一式三份，交接双方各执一份，本机构作为财务档案保留原件。

1、财务章、公章、法人章、合同章分开管理，不得由一人保管。

2、会计凭证由专人进行保管，借用归还需进行登记。会计资料需妥善保管，保存年限按照《会计档案管理办公》执行。

（二）资产管理制度

1、固定资产登记入账，凡超过2000元的设备物资都计入固定资产进行管理，每月进行计提折旧。固定资产由使用人进行管理，出现损坏或是丢失，由使用人照价赔偿。不得擅自转移固定资产。

2、大型物料、数量较多或是金额较大的物料必须先申请再购买。系统中提出申请后，项目负责人、机构负责人批准后方可采购。

3、设置物资出入库登记台账。所有物资的申领、借用和归还都必须登记，由专人负责。若出现丢失或是损坏的情况，由借用人照价赔偿。

4、资产盘点制度。机构的所有资产每年需盘点一次，并做好盘点清单和登记工作。出现物料盘亏需查明原因，追溯责任。盘点由两人负责，一人盘点，一人监盘。盘点后及时调整台账。

5、工作调动时所有物品要做好移交手续，如有遗失，照价赔偿。